宁德人大网消息
(2020年8月27日在宁德市第四届人民代表大会
常务委员会第三十四次会议上)
宁德市财政局局长 高一鹏
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
宁德市第四届人民代表大会第四次会议审查批准了《关于宁德市2019年预算执行情况及2020年预算草案的报告》。目前，2019年宁德市决算草案已编制完成。根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和2020年市人大常委会工作安排，受市人民政府委托，我向市四届人大常委会第三十四次会议报告2019年市本级决算草案和2020年1-6月份预算执行情况，请予审议。
一、2019年决算草案
(一)全市决算情况
1.一般公共预算收支决算及平衡情况
一般公共预算总收入221.58亿元，占调整预算数(以下简称预算数)101%，增收20.81亿元，增长10.3%。
地方一般公共预算收入126.8亿元，占预算数101.2%，增收6.38亿元，增长5.3%;加上级补助收入162.98亿元、债务转贷收入39.45亿元、上年结余27.57亿元、调入预算稳定调节基金13.69亿元、调入资金36.8亿元，收入总计407.29亿元。
一般公共预算支出339.44亿元，占预算数94.2%，增支40.42亿元，增长13.5%;加上解上级支出15.49亿元、债务还本支出12.2亿元、安排预算稳定调节基金18.47亿元、调出资金7851万元，支出总计386.39亿元。
收支相抵，年终滚存结余20.9亿元，结转下年支出20.9亿元，实现收支平衡。
2.政府性基金收支决算及平衡情况
政府性基金收入147.33亿元，占预算数99.1%，增收58.3亿元，增长65.5%;加上级补助收入3.68亿元、债务转贷收入52.99亿元、上年结余12.11亿元、调入资金1.39亿元，收入总计217.5亿元。
政府性基金支出172.5亿元,占预算数93%,增支43.85亿元，增长34.1%;加上解上级支出190万元、债务还本支出158万元、调出资金32.05亿元，支出总计204.58亿元。
收支相抵，年终滚存结余12.92亿元，结转下年支出12.92亿元，实现收支平衡。
3.国有资本经营收支决算及平衡情况
国有资本经营收入2.42亿元，占预算数100%，增收9968万元，增长69.9%;收入总计2.42亿元。
国有资本经营支出2.08亿元,占预算数99.1%，增支7048万元，增长51.2%;加调出资金3426万元，支出总计2.42亿元。
收支相抵，实现收支平衡。
4.社会保险基金收支决算及平衡情况
社保基金收入72.58亿元，占预算101.3%，增收6.78亿元，增长10.3%，其中：保险费收入41.06亿元，财政补贴收入29.79亿元，利息收入8185万元。社保基金支出67.69亿元,占预算数103.9%，增支7.99亿元，增长13.4%。当年结余4.88亿元，年终滚存结余56.62亿元。
(二)市本级决算情况
1.一般公共预算收支决算及平衡情况
(1)一般公共预算收入决算情况。市四届人大四次会议批准的一般公共预算总收入年初预算数19.3亿元，其中：地方一般公共预算收入年初预算数9.3亿元。经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增地方一般公共预算收入1.5亿元。调整后，一般公共预算总收入预算数为20.8亿元，其中：地方一般公共预算收入预算数为10.8亿元。预算执行结果：一般公共预算总收入19.97亿元，占预算数96%，增收3114万元，增长1.6%，其中：地方一般公共预算收入10.41亿元, 占预算数96.5%，减收2004万元，下降1.9%。主要是受增值税改革及“六税”普惠性优惠等减税政策影响，市本级地方级税收收入仅完成预算的84.8%，造成地方一般公共预算收入未完成全年预算目标。
(2)一般公共预算支出决算情况。市四届人大四次会议批准一般公共预算支出年初预算数41.46亿元;经市四届人大常委会第二十二次会议批准，调增支出预算7.11亿元，经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增支出预算4.51亿元。根据预算执行中部分项目调整变动，一般公共预算支出预算数为56.56亿元(一般公共预算支出调整预算数53.08亿元，加上级补助净收入3.75亿元、动用上年结转资金3.45亿元、下级上解收入5848万元，调入资金7.79亿元，减去安排预算稳定调节基金等变动项目12.09亿元)。预算执行结果：实际支出51.99亿元，占预算数91.9%，增支12.29亿元，增长31%。
(3)一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入10.41亿元，加上级补助收入17.23亿元、债务转贷收入9.66亿元、下级上解收入15.1亿元、上年结余3.45亿元、调入预算稳定调节基金2.37亿元、调入资金12.6亿元，收入总计70.82亿元。
一般公共预算支出51.99亿元，加债务还本支出2.55亿元、安排预算稳定调节基金10.92亿元、调出资金7851万元，支出总计66.25亿元。
收支相抵，年终滚存结余4.57亿元，结转下年支出4.57亿元，实现收支平衡。
2.政府性基金收支决算及平衡情况
市四届人大四次会议批准的政府性基金收入年初预算数21.09亿元，经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增收入预算22.98亿元。调整后，政府性基金收入预算数为44.07亿元。预算执行结果：实际收入44.51亿元，占预算数101%，增收32.35亿元，增长2.7倍。
市四届人大四次会议批准的政府性基金支出年初预算数18.02亿元;经市四届人大常委会第二十二次会议批准，调增支出预算23.82亿元;经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增支出预算23.32亿元。根据预算执行中部分项目调整变动，政府性基金支出预算数为57.81亿元(政府性基金支出调整预算数65.16亿元，加动用上年结转资金1.79亿元、调入资金3588万元，减去补助下级和调出资金等变动项目9.5亿元)。预算执行结果：实际支出51.16亿元,占预算数88.5%,增支26.54亿元，增长107.8%。
政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入44.51亿元，加债务转贷收入23.82亿元、上年结余1.79亿元、调入资金8126万元，收入总计70.94亿元。政府性基金支出51.16亿元，加补助下级支出1.85亿元、调出资金11.28亿元，支出总计64.29亿元。
收支相抵，年终滚存结余6.65亿元，结转下年支出6.65亿元，实现收支平衡。
3.国有资本经营收支决算及平衡情况
市四届人大四次会议批准的国有资本经营收入年初预算数9113万元;经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增收入预算1.31亿元。调整后，国有资本经营收入预算数为2.23亿元。预算执行结果：实际收入2.23亿元，占预算数100%，增收9330万元，增长72.2%。
市四届人大四次会议批准的国有资本经营支出年初预算数6298万元，经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增支出预算1.27亿元。调整后，国有资本经营支出预算数为1.9亿元。预算执行结果：实际支出1.9亿元,占预算数100%，增支6585万元，增长53%;加调出资金3255万元，支出总计2.23亿元。
收支相抵，实现收支平衡。
4.社会保险基金收支决算及平衡情况
市四届人大四次会议批准的社保基金收入年初预算数44.06亿元。预算执行结果：实际收入43.96亿元，占预算数99.8%，增收3.88亿元，增长9.7%。
市四届人大四次会议批准的社保基金支出年初预算数38.89亿元。预算执行结果：实际支出40.67亿元,占预算数104.6%，增支4.91亿元，增长13.7%。当年结余3.29亿元，年终滚存结余37.39亿元。根据上级有关规定，从上年滚存结余中计提失业保险金1.01亿元，用于职业技能提升行动专项支出，年终滚存结余相应减少1.01亿元。
5.其他相关事项
(1)预算稳定调节基金安排情况。2019年年初余额2.88亿元, 加当年新增资金10.92亿元，减去用于2019年预算平衡2.37亿元,2019年年底结余11.43亿元。扣除用于2020年初预算平衡7.51亿元，实际结余3.92亿元。
(2)预备费使用情况。2019年安排的预备费3000万元，当年度未使用，已按规定收回用于补充预算稳定调节基金。
(3)2018、2019年结转资金使用情况。2018年结转的一般公共预算资金3.45亿元，已支出3.03亿元，收回财政统筹使用4182万元。2018年结转的政府性基金资金1.79亿元，已支出1.6亿元，收回财政统筹使用1909万元。
2019年一般公共预算结转下年4.57亿元，其中：省级资金1.18亿元、市级资金3.39亿元。2019年政府性基金结转下年
6.65亿元，其中：省级资金1095万元、市级资金6.54亿元。
(4)部分重点支出绩效情况。重点对建档立卡贫困户生产发展补助资金、市本级园林养护经费、公积金管理业务经费、节能专项资金等2018年度10个重点支出项目开展绩效重点评价工作，涉及金额9227.7万元。按照奖优罚劣的原则，对效益显著的市本级园林养护经费、2018年节能专项资金、畲族歌舞艺术传承中心定额补助、市老年大学办学经费等4个项目2020年度预算予以调增1191.78万元，对效益良好的建档立卡贫困户生产发展补助资金、市本级项目前期经费等5个项目2020年度预算予以继续安排与上年度相同金额6350万元，对公积金管理业务经费2020年度预算予以调减162.8万元。改进和健全重点绩效评价与预算安排、政策调整等挂钩机制，促进有效多安排、低效多压减、无效要问责的绩效预算得到全面落实。
(5)政府债务情况。2019年市本级新增政府债务限额30.93亿元，其中一般债务限额7.11亿元、专项债务限额23.82亿元(土地储备专项债券5.12亿元、收费公路专项债券14.9亿元、其他专项债券3.8亿元)。
截至2019年12月底，政府债务余额135.14亿元，其中一般债务39.34亿元、专项债务95.8亿元。
(6)关于审计报告发现问题的整改落实情况。高度重视《审计报告》发现问题的整改工作，精心组织力量，分门别类，专项整改。一是对财政预算执行过程中的问题，印发了《宁德市人民政府办公室转发省政府办公厅关于坚持精打细算过紧日子加强支出管理的通知》(宁政办﹝2020﹞58号)等四个规范管理文件，进一步细化预算编制、加强预算批复、加快支出进度、规范非税收入管理、加大结余结转资金统筹力度、强化专项资金监管、推进全面绩效预算管理等方面，认真抓好整改落实。二是对延伸审计发现的问题，按照归口管理和分工负责原则，督促相关预算单位规范资金申报、出台专项资金管理办法、严格执行“罚缴分离”规定等，促进整改落实到位。
(7)“三公”经费支出情况。市级各部门严格落实中央八项规定精神和压减一般性支出的要求，不断加强“三公”经费管理，严格执行规章制度，厉行节约、杜绝浪费，“三公”经费支出持续压缩。2019年，市级部门“三公”经费支出2155.89万元，同比下降9.2%，其中，因公出国(境)经费110.3万元，公务用车购置及运行费1568.83万元，公务接待费476.76万元。
(三)东侨开发区决算情况
1.一般公共预算收支决算及平衡情况
(1)一般公共预算收入决算情况。市四届人大四次会议批准的一般公共预算总收入年初预算数30.92亿元，其中：地方一般公共预算收入年初预算数16.78亿元;经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增上划中央收入1.56亿元，调增地方一般公共预算收入0.54亿元。调整后，东侨开发区一般公共预算总收入预算数为33.02亿元，其中：地方一般公共预算收入预算数为17.32亿元。预算执行结果：东侨开发区一般公共预算总收入35.13亿元，占预算数106.4%，增收5.9亿元，增长20.2%。其中：地方一般公共预算收入18.42亿元, 占预算数106.3%，增收1.92亿元，增长11.6%。
(2)一般公共预算支出决算情况。市四届人大四次会议批准的一般公共预算支出年初预算数9.71亿元;经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增支出预算8743万元，根据预算执行中部分项目调整变动，一般公共预算支出预算数为22.29亿元(一般公共预算支出调整预算数10.59亿元，加上级补助收入10.34亿元、调入资金2060万元，动用上年结转资金1.65亿元，减去安排预算稳定调节基金等变动项目4948万元)。预算执行结果：实际支出20.8亿元，占预算93.3%，增支6.48亿元，增长45.3%。
(3)一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入18.42亿元，加上级各项补助收入11.57亿元、上年结余收入1.65亿元、动用预算稳定调节基金3.07亿元、调入资金0.21亿元、债务转贷收入0.2亿元，收入总计35.12亿元。
一般公共预算支出20.8亿元，加上解上级支出12.25亿元、债务还本支出0.21亿元、安排预算稳定调节基金0.37亿元，支出总计33.63亿元。
收支相抵，年终滚存结余1.49亿元，结转下年支出1.49亿元，实现收支平衡。
2.政府性基金收支决算及平衡情况
市四届人大四次会议批准的政府性基金收入年初预算数6.78亿元;经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增收入预算4.19亿元。调整后政府性基金收入预算数为10.97亿元。预算执行结果：实际完成收入9.36亿元，占预算数85.3%，增收3.42亿元，增长57.6%。由于国有土地出让收入征收部门对全年土地开发与出让预计不准确，一些地块年内无法按计划出让，造成土地出让等政府性基金收入未完成全年预算。
市四届人大四次会议批准的政府性基金支出年初预算数5.78亿元。经市四届人大常委会第二十五次会议批准，调增支出预算5.19亿元;根据预算执行中部分项目调整变动，政府性基金支出预算数为10.57亿元(政府性基金支出调整预算数10.97亿元，加动用上年结转资金1.06亿元，减去短收安排、调出资金等变动项目1.46亿元)。预算执行结果：实际完成支出9.32亿元,占预算数88.2%,增支3.41亿元，增长57.6%。
政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入9.36亿元，加上级补助收入0.33亿元、上年结余1.06亿元，全年收入总计10.76亿元。政府性基金支出9.32亿元，加上调出资金0.19亿元，全年支出总计9.51亿元。
收支相抵，基金收支年终滚存结余1.25亿元，结转下年支出1.25亿元，实现收支平衡。
3.其他相关事项
(1)预算稳定调节基金安排情况。2019年年初余额3.07亿元，加当年新增资金3651万元，减去用于2019年预算平衡3.07亿元，实际结余3651万元。
(2)超收收入安排情况。2019年一般公共预算收入调整后预算17.32亿元，实际收入完成18.42亿元，超收1.10亿元用于上解上级支出及补充预算稳定调节基金。
(3)预备费使用情况。2019年年初预算安排预备费800万元，当年实际支出3万元，主要用于慈善会补助等不可预计支出，结余797万元年底收回，用于补充预算稳定调节基金。
(4)政府债务情况。2019年初政府性债务余额10.86亿元，当年偿还本金2151万元，当年债务转贷收入2001万元，当年无新增债务，2019年末政府性债务余额10.84亿元。
(5)“三公”经费支出情况。2019年，东侨开发区部门“三公”经费支出28.51万元，同比增长66.7%。其中，因公出国(境)经费2.45万元，主要是招商引资、项目推介活动增多;公务用车购置及运行费20.78万元，主要是车辆使用年限长、维修率提高;公务接待费5.28万元，招商引资活动增加。
(四)2019 年预算执行效果和落实市人大有关决议情况
1.聚焦减负增效，推动经济高质量发展。不折不扣落实减税降费政策。坚持将减税降费作为积极财政政策的头等大事抓好落实，全年新增减税降费规模超29亿元，切实减轻企业负担，相关做法在全省会议上作典型经验发言。支持创新驱动发展。投入5728万元，积极落实企业研发投入财政奖补等各项政策，着力支持“宁德智造”。全市研发投入增长62.2%，增幅连续三年居全省第一，新认定省级以上高新技术企业28家、科技小巨人领军企业9家。加快产业转型升级。投入6224万元，实施重点技改项目，加大传统产业龙头培育力度，推进电机电器、船舶修造、生物医药、食品加工、合成革等传统产业提档升级。安排1.48亿元，支持工业发展、商务发展、科技创新及成果转化。研究制定深远海试验养殖扶持政策，从保险保费补贴、争取上级补助、开通确权办证服务绿色通道等方面助力辖区内深远海试验养殖企业，推动养殖产业由湾内近海向外海转移，巩固清海成果、优化海洋生态环境、推动水产养殖转型升级。
2.聚焦民生福祉，增进人民群众获得感。坚持民生投入只增不减，全市民生相关支出265.51亿元，占一般公共预算支出的78.2%。推动教育事业均衡发展。投入3.38亿元，加快补齐教育硬件设施短板，支持提升基础教育内涵建设，推进“全面改薄”和校舍安全规划建设。着力扩大学前教育资源，推动义务教育优质均衡，进一步完善从学前教育到高等教育阶段全覆盖的学生资助政策体系。健全现代职业教育体系，加快推进宁德一中新校区、宁德师院医学院和职教园建设，促进高校重点学科建设和应用型高校转型发展。完善医疗卫生服务体系。人均基本公共卫生服务经费补助标准从55元提高到60元。着力实施健康扶贫，推行家庭医生签约服务，持续加强信息管理，做到贫困人口应签尽签。全面深化综合医改，健全分级诊疗制度。加强基层服务能力建设，推进乡村卫生服务一体化服务管理，累计投入超6000万元，完成全市村卫生所一体化达标建设，闽东医院门急诊综合大楼建成投用，市妇幼保健院(儿童医院)、市中医院医养结合项目开工建设。提高社会保障水平。提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金标准。全面建立统一的城乡居民基本医疗保险和大病保险制度，城乡居民医保财政补助标准提高30元，达到每人每年520元。加强社会救助供养、临时救助、孤儿基本生活保障等工作。稳步提高城乡低保、社会救助、抚恤优待等标准。促进人才发展和扩大就业。安排人才专项资金1.57亿元，增强人才资源对经济社会发展的支撑力和驱动力。发放就业创业服务各项奖补资金1.38亿元，助力大众创业、万众创新。落实国家普惠性就业创业政策，支持高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业。全面落实失业保险基金稳岗补贴政策和失业保险待遇调整机制，维护就业形势总体稳定。推进城乡基础设施建设。投入1.28亿元，支持实施农村人居环境整治提升、“四好农村路”建设，推进农村改水改厕，垃圾转运处理和乡镇污水处理设施实现全覆盖。统筹“一事一议”奖补资金1.57亿元，优先安排群众最急需、受益最直接的农村基础设施建设项目。积极支持城市公园景观、夜景亮化、公共停车、充电桩等城市基础配套设施改善。
3.聚焦筹融资管理，强化财政保障能力。大力推广PPP模式。全市纳入财政部PPP管理库项目61个，累计签约落地PPP项目48个，引入社会资本259.1亿元，开工建设了一批事关全局的社会事业短板和基础设施项目。上汽园区公共基础设施投入使用，医疗、教育、乡村振兴补短板工程包落地实施，物流园、蕉城七小、霞浦扶贫、福安水利等项目加快推进。科学策划三都澳清海PPP工程，获得利率低、期限长的PSL专项贷款17.9亿元，为项目顺利推进提供有力支持，相关经验做法被财政部和国家开发银行推广。获得中央和省级奖补资金3902万元，出台宁德市PPP扶持政策和PPP奖补专项资金管理办法，为夯实项目前期工作提供坚实资金保障。发挥政府债券促建设发展作用。在土地收储、路网建设、脱贫攻坚、市政设施等领域，谋划生成一批政府债券项目。全市新增政府债务限额82.15亿元，同比增长31.4%，其中上汽宁德基地项目继续获得5亿元单列支持。科学判研政策形势，提前部署建立专项债券项目储备库，科学编制项目预期收益与融资平衡方案，合理合规将部分专项债券申请用作项目资本金，解决重大项目资本金不足问题。加大力度引入创投基金。促成市国投公司、蕉城区环三公司与深圳勤智资本签订基金合作协议，设立宁德环三都澳特色产业股权投资基金，基金总规模10亿元，投向我市优势特色产业，初步实现“资本资源”和“产业资源”有效整合，推动产业和资本的深度融合、互相促进。积极对接法开署贷款。屏南“自然与文化遗产保护和合理利用示范工程”正式入选法开署贷款项目清单，贷款额度4000万欧元，目前已进入省发改委立项审批阶段。福鼎“山水林海一体化保护管理与合理利用示范项目”列入2019-2020年法开署贷款备选项目清单，可获批贷款额度8000万欧元。
4.聚焦重点发力，支持打好三大攻坚战。深入推进精准脱贫攻坚。公共财政更大力度向“三农”倾斜，进一步发挥财政的基础性、支撑性作用，确保支农投入力度不断增强、总量持续增加，与乡村振兴目标任务相适应。全市7.2万建档立卡贫困户、453个贫困村和古田、屏南、寿宁三个省级扶贫开发工作重点县实现脱贫“摘帽”。全面推进涉农资金整合，整合涉农资金2.8亿元，赋予县级更充分的资源配置权，确保整合资金围绕脱贫攻坚项目精准使用。古田、屏南获批国家级电子商务进农村综合示范县，分别获得扶持资金1500万元，突出电商助力精准脱贫攻坚。投入2557万元，开展村级集体经济“进五争十”三年行动，助推全市159个贫困村列入省级扶持村级集体经济发展试点，争取扶持资金8761万元，促进贫困村稳定脱贫。持续深化农村综合改革，福鼎市国家农村综合性改革试点试验工作顺利推进。大力支持污染防治攻坚。加大对生态功能重要地区的生态保护财力转移支付力度，统筹整合并进一步提升综合性生态保护补偿、森林生态效益补偿等专项转移支付，增加重点流域生态保护补偿力度。投入2.33亿元，着力保障“清新水域”“洁净蓝天”“清洁土壤”工程实施。投入4.05亿元，支持海上养殖综合整治，三都澳海上养殖过度无序的局面得到有效扭转，海洋景观和生态环境明显改善。着力防范政府债务风险。研究出台《关于防范化解隐性债务风险的实施方案》，统筹预算资金偿还到期隐性债务，将全市高速公路和合规PPP项目退出隐性债务监测平台，有效化解存量隐性债务。切实保障政府债券及时还本付息，争取再融资债券用于偿还到期的地方政府债券本金，将年度政府债券付息资金纳入预算管理。防范处置风险的风险，避免在建工程出现烂尾。强化全口径债务日常监管，对全口径债务监测平台进行动态监控，核实债务变动情况，杜绝新增隐性债务。
5.聚焦改革创新，提升财政管理水平。深化财政体制改革。制定市以下财政事权和支出责任划分改革实施方案，及时出台相应领域市与县财政事权和支出责任划分方案，完整、规范编制基本公共服务项目预算，确保承担的支出责任落实到位，保障基本公共服务有效提供。完善预算管理制度，统筹衔接全口径预算管理，强化政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算管理，加大国有资本经营预算统筹力度。加强财政专项资金管理，实行社会事业发展专项资金目录清单制度，健全动态更新清理机制。提升科学理财水平。实行财政收入运行动态监控，落实财税部门收入协调工作机制，加强收入预算执行的分析研判，增强收入组织工作的前瞻性和主动性。进一步加大结余结转资金的盘活力度，加快预算支出进度，加大重点支出保障，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，督促基层切实兜牢“三保”底线，确保财政稳定运行。全面实施预算绩效管理。落实全面实施预算绩效管理的要求，加快形成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建设预算绩效信息系统，推动预算和绩效管理一体化，硬化预算绩效管理约束，削减长期沉淀和低效无效资金。深化财政“放管服”改革。落实“证照分离”改革实施方案，对接省级行政许可、公共服务事项办理时限、审批材料的压减情况，推广网上业务办理。调整政府集中采购目录及限额标准，强化采购人主体责任、建立健全科学高效的政府采购监督管理机制，全年节约资金1.91亿元。加强财政资金安全管理。提高库款管理水平，加强“第三方对账”模式，建立互相监督制约机制。组织开展全市财政出借资金清理整改及跟踪落实，建立加强出借资金规范管理制度，维护财经秩序。进一步优化国库集中支付电子化管理，完善市县预算执行动态监控系统，将财政资金安全监管关口前移，加强源头管控, 切实保障预算执行规范、合规、透明。
(五)存在的主要困难和问题
2019年全市预算执行虽较好完成预期目标，但与经济社会发展对财政的需求仍有一定差距，财政运行仍存在一些困难和问题，主要是：税源结构比较单一，受减税降费影响，财政持续增收难度加大;刚性支出增长较快，财政支出结构还需进一步优化;少数部门预算编制不够细化、预算执行率偏低，转移支付资金下达不够及时，预算执行效率和财政资金使用效益还需进一步提升;收支平衡难度加大，一些县区保工资、保运转、保基本民生支出面临较大压力;个别县市政府债务率偏高，隐性债务年度化解任务较重。对此，我们将高度重视，积极采取有力措施加以解决。
二、1-6月份预算执行情况
(一)全市预算执行情况
1.全市一般公共预算
1-6月，全市一般公共预算总收入119.31亿元，完成预算的50.8%，同比减收1.52亿元，下降1.3%。其中：地方一般公共预算收入69.04亿元，完成预算的52.9%，同比增收1.42亿元，增长2.1%。全市一般公共预算支出173.9亿元，完成预算的62.8%，同比增支9649万元,增长0.6%。
2.政府性基金预算
1-6月，全市政府性基金收入41.32亿元，完成预算的28.1%，同比减收17.91亿元,下降30.2%;政府性基金支出118.38亿元，完成预算的105.6%，同比增支28.19亿元，增长31.3%。其中：国有土地使用权出让收入39.59亿元，完成预算的28.3%，同比减收17.3亿元，下降30.4%;国有土地使用权出让支出46.28亿元，完成预算的47.6%，同比减支7.56亿元，下降 14%。
3.国有资本经营预算
1-6月，全市国有资本经营预算收入5570万元，完成预算的30.6%，同比增收671万元，增长13.7%;国有资本经营预算支出3679万元，同比增支3679万元。
4.社保基金预算
1-6月，全市社保基金收入45.86亿元，完成预算的58.2%，同比增收11.83亿元，增长34.8%;全市社保基金支出31.91亿元，完成预算的40%，同比增支1.7亿元，增长5.6%(主要是市本级居民基本医疗保险基金收支增长)。
(二)市本级预算执行情况
1.一般公共预算
1-6月，市本级一般公共预算总收入14.48亿元，完成预算的72.7%，同比增收2.34亿元，增长19.3%。其中:地方一般公共预算收入8.73亿元，完成预算的86.2%，同比增收2.51亿元，增长40.2%。市本级一般公共预算支出33.56亿元，完成预算的66.4%，同比减支1.35亿元，下降3.9%。
2.政府性基金预算
1-6月，市本级政府性基金收入6.25亿元，完成预算的17.6%，同比减收7.71亿元，下降55.2%。市本级政府性基金支出29.82亿元，完成预算的93.7%，同比减支7338万元，下降2.4%。其中：
(1)国有土地使用权出让收入5.79亿元(国有土地使用权出让收入实际入库5.98亿元，剔除计提农田水利建设资金和教育资金1849万元)，完成预算的17.9%，同比减收7.62亿元，下降56.8%。具体收入项目分别是：①土地出让价款收入5.75亿元(包括：中国武夷实业有限公司2.9亿元、宁德市漳湾临港有限公司5491万元、宁德时代新能源科技股份有限公司1.06亿元、宁德正威发展有限公司1.19亿元、宁德东侨国投公司536万元);②划拨土地收入1376万元(宁德市康复医院);③补缴的土地价款891万元(包括：宁德金禾房地产公司145万元、零星补缴土地出让金收入746万元)。
(2)国有土地使用权出让收入安排的支出5.48亿元，完成预算的21.3%，同比减支3.58亿元，下降39.5%。具体支出项目分别是：①宁德时代新能源科技股份有限公司省实验室建设补助资金3818.11万元;②归还以前年度垫付债券本金2.75亿元;③宁德市城建集团有限公司项目资本金8000万元;④宁德市土地收购储备中心专项业务费1亿元;⑤宁德市卫生健康委员会医疗补短板PPP项目政府付费支出5000万元;⑥宁德市自然资源局专项经费367.19万元。
3.国有资本经营预算
1-6月，市本级国有资本经营预算收入5429万元，完成预算的35.7%，同比增收535万元，增长10.9%;国有资本经营预算支出3544万元，完成预算的37.2%，同比增支3544万元。
4.社保基金预算
1-6月，市本级社会保险基金收入27.50亿元，完成预算的57.5%，同比增收11.07亿元，增长67.4%。市本级社会保险基金支出17.97亿元，完成预算的40%，同比增支2457万元，增长1.4%。主要是居民基本医疗保险基金财政补助和个人缴交部分人均标准各提高30元(财政补助部分从人均520元提高到550元，个人缴交部分从人均250元提高到280元)。
(三)东侨开发区预算执行情况
1.一般公共预算
1-6月，东侨开发区一般公共预算总收入20.36亿元，完成预算的56.2%，同比增收0.23亿元，增长1.1%。其中：一般公共预算收入11.16亿元，完成预算的59.6%，同比增收0.74亿元，增长7.1%;东侨开发区一般公共预算支出完成5.34亿元，完成预算的55.2%，同比减支0.56亿元，下降9.4%。
2.政府性基金预算
1-6月，东侨开发区政府性基金预算收入4.93亿元，完成预算的34.4%，同比增收2.83亿元，增长134.6%。东侨开发区政府性基金预算支出完成13.45亿元，完成预算的117.1%，同比增支11.63亿元，增长6.4倍。其中：
(1)国有土地使用权出让收入4.8亿元(国有土地使用权出让收入实际入库5.07亿元，剔除计提农田水利建设资金和教育资金2714万元)，完成预算的33.9%，同比增收2.84亿元，增长145%。具体收入项目分别是：①土地出让价款收入4.78亿元(包括：宁德时代新能源公司4518万元、宁德新能源科技有限公司7420万元、家和房地产3.08亿元、九星汽车公司4666万元、福建四赢物流公司346万元;②划拨土地收入2940.41万元(包括宁德市实验学校1340.5万元、公共交通公司602.91万元、福建四赢物流有限公司350万元、宁德时代新能源公司647万);③其他土地出让收入1.73万元(系福建四赢物流有限公司土地出让价款滞纳金)。
(2)国有土地使用权出让收入安排的支出6.65亿元，完成预算的60.6%，同比增支5.09亿元，增长327.1%。具体支出项目分别是：①新能源产业链项目工程款1537.58万元;②新能源产业链项目补偿款及工作经费317.76万元;③赤鉴湖公园项目征地经费及进度款272.64万元;④社区背街小巷、光华路、会展路等白改黑工程款341.15万元;⑤东侨工业集中区地块工程结算款647.1万元;⑥塔南片区征收补偿款5亿元;⑦福宁北路、兴工路、工业集中区十九号路、十六号路、光明路等路网建设费3485.51万元;⑧润源变220kv外线迁改工程款807.2万元;⑨东侨二中、宁师二附小、大门山公园用地房屋征收有关前期工作费用1000万元;⑩东侨二中、宁师二附小建设项目补偿安置费用3000万元;⑪西陂塘防洪水利整治项目工程款176.13万元;⑫购买补充耕地指标费2428.5万元;⑬春风里小区南侧规划路道路、福宁北路周边土地收储二期南段项目征地补充款及土地收储相关费用1741.36万元;⑭城建项目代建费400万元;⑮后淡塘吹砂造地工程第四期工程进度款350万。
(四)预算执行主要特点
1.财政收入实现“双过半”，增幅位居全省首位。1-6月，各级各部门认真贯彻中央、省、市各项决策部署，积极应对疫情冲击和经济下行压力，扎实做好“六稳”工作,落实“六保”任务, 统筹推进疫情防控和经济社会向好发展,全市一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入超序时进度0.8和2.9个百分点，分别超额完成1.87亿元和3.74亿元。财政“两项收入”增幅分别高于全省平均水平7.8个和10.5个百分点，增幅均位居全省设区市首位。从县级情况看，东侨、福安、霞浦“两项收入”实现双过半并实现正增长，其中：东侨、福安、霞浦一般公共预算总收入增幅分别高出全市平均水平2.4、3.5、3.2 个百分点;地方一般公共预算增幅分别高出全市平均水平5、5.3、4.5个百分点。从增收贡献看,核电税收增长123.2%、国有资源(资产)有偿使用收入增长46%，共拉动一般公共预算总收入增幅4个百分点。
2.收入质量保持稳定，小型税种增长较快。全市税收总收入、地方级税收收入完成102.94亿元、52.67亿元，两项税收增幅分别高出全省平均水平7.4和10.2个百分点,均居全省设区市首位。税收总收入占比86.3%、地方级税收收入占比76.3%，分别高出全省平均水平4.3和7个百分点，分居全省设区市第二位和第一位。分税种看：主体税种完成87.96亿元，下降5.5%。其中增值税增长1.1%、企业所得税和个人所得税地方级分别下降13.1%、21.9%。小型税种完成14.98亿元，增长10.5%。其中：土地增值税受房地产企业清算查补税款拉动，完成4.76亿元，增长64.7%;契税受房地产恢复交易影响完成7890万元，增长35.9%。
3.重点税源支撑减弱，二产三产税收下降。受疫情、减税政策翘尾等因素影响，多数行业税收下滑，重点税源税收贡献下降。二产税收64.16亿元，下降2.8%。其中：制造业税收48.98亿元，下降0.9%，主要是ATL及CATL税收19.08亿元、减收5.2亿元，青拓系列税收16.47亿元、增收0.05亿元，东南铜业和上汽项目的陆续投产，实现税收9064万元、增收7128万元;电力、燃气等生产和供应行业税收8.49亿元，下降10.7%;建筑业税收6.48亿元，下降29.8%。三产税收38.52亿元，下降4.4%。其中：房地产业12.54亿元，下降1.6%;批发和零售业10.78亿元，下降12.1%;交通运输仓储和邮政业1.46亿元，下降14.4%;住宿和餐饮业0.11亿元，下降54.7%。
4.聚力民生领域保障，预算执行有序推进。实施更加积极的财政政策，有效应对新冠肺炎疫情影响，加强基层财政“三保”工作力度。全市一般公共预算支出173.9亿元，增长0.6%，高于全省平均水平12.1个百分点，位居全省设区市第二位。其中民生相关支出140.58亿元，占一般公共预算支出的80.8%，高于全省平均水平4.5个百分点。抗疫相关支出2.29亿元，有力保障全市应对疫情防治工作资金需求;科学技术支出、社会保障和就业支出、节能环保支出分别增长114.5%、6.2%、29.9%，有效保障重点领域支出，预算执行总体平稳。
(五)存在的主要问题
1.增收后劲不足凸显。在全球市场萎缩的背景下，企业库存上升、利润下降的压力依然存在，重点税源企业受到冲击，支柱产业支撑力度不足，工业生产仍面临下行压力。同时，受疫情影响税基减少，以及为支持疫情防控保供、企业纾困和复工复产采取减免税、缓税等措施和增值税翘尾减收效果持续释放，税收收入降幅收窄难度增大。
2.基层财政运行压力加大。各县(市、区)一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入增幅，上半年同比分别回落23.9和12.8个百分点。除东侨(54.7%)、福安(52.2%)、霞浦(51.5%)小幅度超过序时进度，其余县(市、区)一般公共预算总收入均落后，落后序时进度最多的达9.7个百分点。而下半年基层财政兜牢“三保”底线、支持高质量发展等刚性支出不减，财政收支平衡压力加大。
三、下阶段主要工作措施
(一)发挥政策协同效应，增强后劲支撑。一是落实落细减税降费各项政策，抓好抓实下调增值税税率和企业养老保险费率政策，帮助企业用足用好政策，支持龙头企业、重点行业恢复产能、提升效益，壮大主体财源。二是强化“一企一策”，强化财政资金引导作用，突出四大主导产业带动作用，以龙头企业为支撑协同中小企业发展，加快培育壮大经济新增长点，多元发展、厚积成势，涵养新税源。三是认真落实更加积极有为的财政政策，发挥财政政策与金融、产业、消费、投资政策的协同效应，运用财政贴息、以奖代补、政府和社会资本合作等方式，形成财政资金投入的乘数效应，着力保障四大主导产业链供应链稳定性和竞争力。四是持续盘活存量资金资源资产，助力企业加大先进产能扩张和产业链垂直整合，集中财力支持高质量发展。
(二)全力抓好收入组织，挖掘增收潜力。一是按照市委市政府全年经济工作部署要求，加强对重点税源、重点行业、重点税种、重点区域的监控，强化税收征管，提升重点税源企业的支撑作用。二是坚持培植财源和税收征管并重，重点税源和零星税源齐管，及时跟踪生产经营状况和纳税变动情况，积极采取措施，有效应对政策变动及经济运行形势对收入的影响，把握收入组织工作的前瞻性、主动性。三是充分挖掘增收潜力，加强房地产行业税收征缴力度，强化土地增值税及企业所得税清算，加强非税收入监控。密切与省税务局协调沟通，积极争取免抵调库指标，对冲减收影响。四是围绕年初目标，加强研判、细化目标，精准施策、落实责任。抓紧抓实对县(市、区)收入组织的督促和指导，促进上半年完成进度较慢的县(市、区)逐步扭转被动局面，努力补齐收入缺口。
(三)兜牢基层“三保”底线，保障平稳运行。一是围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务, 突出民生导向，落实关键环节，精准集中发力。科学合理有序安排支出，聚群力、补弱项，将基本民生、基层运转支出放在优先位置，强化社会保障托底。二是坚持绩效引领，增强预算绩效约束，增强财政资金效益，形成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化结果运用，将绩效管理结果与财政资金分配、年度预算安排挂钩，充分发挥财政资金使用效益。三是树牢政府过“紧日子”思想，严格按照“以收定支、量入为出”原则，保重点、压一般，促统筹、提绩效。加大压减一般性支出，继续缩减“三公”经费，从严从紧控制因公出国(境)、公务接待、会议培训、差旅费、房屋修缮等支出。四是严格落实县级财力保障主体责任，兜牢“三保”底线，确保各级财政平稳运行。
(四)强化债券资金监管，防范债务风险。一是强化职能部门间沟通协调，督促项目单位强化债券支出的主体责任，加强预算执行事前事中管理，充分发挥专项债券使用效益,尽早形成实物工作量，防范资金滞留。二是建立实行特殊转移支付债券资金的台账管理制度，紧密跟踪资金使用情况，及时整改监管发现问题。坚持以稳为主、稳中求降，守住遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量，守住不发生区域性系统性风险底线。三是加强地方政府债务和预算执行监测预警，梳理债务领域风险点，压实主体责任。建立常态化的监督机制，严格预算管理，将到期政府债务本金和利息列入年度预算，坚决防控政府债务到期风险。四是抓住中央扩大地方政府专项债券发行规模和支持领域的有利时机，密切跟踪分析政策动向，打好提前量，争取更大支持。
(五)用好用活直达资金，提高使用效率。一是用好资金直达基层直达民生机制，财政资金向困难地区和急需领域倾斜，最大限度发挥直达资金的政策效应和落实“六保”作用。二是各县(市、区)要建立健全工作机制，加快拨付使用进度，尽快形成实物工作量，特别是要做好抗疫特别国债项目资金的下达工作，确保资金精准落实到项目。三是抓好直达资金的日常监管和动态监控，以直达资金台账监控系统为支撑，有效实施全覆盖、全链条、动态化监控，跟踪资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补助发放全过程，促进直达资金高效使用。四是筑牢资金管理使用“高压线”，盯紧资金流向和具体使用情况，确保每笔资金流向明确、账目可查，杜绝出现弄虚作假、截留挪用、虚报冒领等行为，实现资金落实到位、惠企利民。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将在市委的正确领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，主动作为，真抓实干，积极发挥财政职能作用，更好地服务新宁德建设。
附件： 1. 宁德市2019年财政决算收支表
2. 宁德市2020年1-6月份预算执行情况表