宁德市财政局局长 高一鹏
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府的委托，现将2015年市本级预算调整情况说明如下：
从今年1-9月预算执行情况分析及后几个月收支预测，市本级地方一般公共收入及财力比年初预算有所增加，预算执行中新增的重点支出、部门履行职能必要的经费支出等需要统筹财力安排。此外，按照规定省安排的地方政府债券转贷资金要全额纳入预算管理。因此，根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的有关规定，为确保年度预算的顺利执行，拟对2015年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算进行调整。
一、一般公共预算收支调整事项
(一)市本级
市三届人大五次会议通过的2015年市本级地方一般公共预算收入安排93657万元，加上返还性收入13491万元、一般转移支付补助收入14690万元、下级上解收入29722万元、上年结余结转收入13465万元、调入资金13872万元，市本级一般公共预算总财力为178897万元，扣减上解上级支出10105万元、专项转移支付3270万元、补助下级支出14898万元，市本级实际可用财力为150624万元。按照“收支平衡”原则，市本级一般公共预算支出安排150624万元，年初一般公共预算收支平衡。
一般公共预算收入方面。根据对全年地方一般公共预算收入的预测和省财政分配下达市本级地方政府债券转贷资金收入等情况，预计2015年市本级财力为163356万元，比年初预算增加12732万元，建议调增12732万元，其中：
1. 拟调增市本级地方一般公共预算收入13179万元。1-9月份，市本级地方一般公共预算收入完成79910万元，占年初预算85.3%，同比减收5497万元，下降6.4%。预计全年地方一般公共预算收入完成106836万元，比年初预算超收13179万元，拟调增13179万元。
(1)税性收入拟调增243万元。年初预算安排地方级税收收入58380万元，1-9月完成43627万元，占预算的74.7%，同比减收20550万元，下降32.0%。据国地税部门预测分析，全年地方级税收预计完成58623万元，比年初预算超收243万元。
一是国税部门短收1537万元，主要是：①年初安排增值税地方级收入7350万元，全年预计完成8105万元，超收755万元，原因是烟草和电力行业增值税增收;②年初安排营业税改征增值税收入7000万元，全年预计完成4600万元，短收2400万元，主要是电信行业“营改增”预征率降低造成短收;③年初安排国税征收企业所得税1336万元，预计全年完成1444万元，超收108万元，主要是企业纳税评估一次性收入增收。
二是地税部门增收1780万元，主要是：①市本级年初安排营业税收入25152万元，全年预计完成23800万元，短收1352万元，原因是：宁德联德30万吨镍合金项目，福州港三都澳港区漳湾作业区8#、9#泊位工程，亿利宁德火车站站前广场项目以及福建盛辉房地产开发有限公司等项目减收;②年初安排企业所得税1402万元，全年预计完成1918万元，超收516万元，主要是万达广场及亿利中央文化广场项目增收;③年初安排城市维护建设税3500万元，全年预计完成5500万元，超收2000万元，主要是受烟草行业消费税率提高因素影响，带动消费税附征税城市维护建设税相应增收;④年初安排城镇土地使用税370万元，全年预计完成646万元，超收276万元，主要是土地使用等级调整，相应城镇土地使用税增收;⑤个人所得税增收350万元、资源税预计减收10万元、房产税预计增收20万元、印花税预计减收20万元。
(2)非税收入拟调增12936万元。据市直各执收单位预测，全年非税收入预计完成48213万元，比年初预算超收12936万元，主要是教育费附加、残疾人就业保障金和一次性专项收入等专项收入超收11560万元，法院诉讼费、防空地下室易地建设费等行政事业性收费收入超收1693万元，公安、法院等罚没收入短收804万元，其他非税收入超收487万元。
2.拟调减转移性净收入7876万元。
(1)一般性转移支付补助收入拟调增4875万元。主要是：①省财政将市本级食品药品监督管理机构的支出补助基数调整为883万元，比年初减少138，拟调减138万元;②省财政核定市本级工商行政机构的支出补助基数为1478万元，比年初增加197万元，拟调增197万元;③省财政厅下达市本级2014年10-12月及2015年调整工资和养老保险制度改革转移支付资金4817万元，比年初增加4817万元，拟调增4817万元。
(2)下级上解收入拟调增3757万元。①大唐火电厂、穆阳溪梯级电站、宁德核电项目、京台高速和合福铁路古田段项目等税收分成预计完成13159万元，比年初增加4803万元，拟调增4803万元;②东侨开发区体制上解收入预计完成14119万元，比年初增加119万元，拟调增119万元;③按照市审计局《关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果的报告》的要求，由东侨开发区财政局将市法院2014年误缴入法院诉讼费收入1000万元于2015年上解市财政。东侨开发区诉讼费上解预计完成1000万元，比年初增加1000万元，拟调增1000万元;④电信企业“营改增”税收收入上解预计完成2822万元，比年初减少1564万元，拟调减1564万元;⑤蕉城区契税收入等项目税收分成预计完成419万元，比年初增加419万元，拟调增419万元;⑥其他上解收入预计完成1960万元，比年初减少1020万元，拟调减1020万元。
(3)拟调减上年结余结转收入13465万元。根据省人民政府办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》，市财政在办理2014年市本级决算时已将统筹的结余结转资金转入预算稳定调节基金，因此本次拟调减该项收入13465万元。
(4)拟调减调入收入1990万元。①拟调减政府性基金调入12675万元;②拟调增预算稳定调节基金调入9800万元;③拟调增其他资金调入885万元。
3. 拟调增地方政府债券转贷资金收入7429万元。2015年市本级向上级争取交通路网建设、城市基础设施建设等纳入一般公共预算管理的地方政府债券转贷资金7429万元。据此拟调增一般债券转贷收入7429万元。
一般公共预算支出方面。为进一步加强非税收入管理、优化财政支出结构，确保民生等重点项目支出需要，以及按要求安排地方政府债券转贷资金，预计全年一般公共预算支出为163356万元，比年初预算增加12732万元，建议调增支出12732万元，一是拟调增一般债券转贷支出7429万元，二是拟调增一般公共预算安排支出5303万元。其中：
1.一般公共服务支出拟调增494万元。(具体内容详见附表，下同)
2. 国防支出拟调增400万元。
3. 公共安全支出拟调增1008万元。
4. 教育支出拟调增967万元。
5. 科学技术支出拟调增286万元。
6. 文化体育与传媒支出拟调减131万元。
7. 社会保障和就业支出拟调增7万元。
8. 医疗卫生支出拟调增42万元。
9. 节能环保支出拟调增100万元。
10. 城乡社区事务支出拟调减2964万元。
11. 农林水事务支出拟调增2029万元。
12. 交通运输支出拟调增4408万元。
13.资源勘探电力信息等事务支出拟调增111万元。
14. 商业服务业等事务支出拟调增2万元。
15. 国土海洋气象等支出调增45万元。
通过上述调整，市本级年初预算实际可用财力150624万元，加上调增地方一般公共预算收入13179万元，调减转移性净收入7876万元，调增一般债券转贷收入7429万元，市本级实际可用财力调整为163356万元;一般公共预算支出调整为163356万元，调整后市本级一般公共预算收支平衡。
其他调整事项。按照有关规定，2012年及以前年度已收回财政的项目结余资金，需要在2015年及以后年度继续实施的，应按规定程序重新报批。根据项目实施情况，本次拟安排部门继续实施项目支出213万元。此外，根据部门实际工作需要，拟将部分项目支出计307万元调整用于本部门同一大类下的其他项目支出。
(二)东侨经济技术开发区
市三届人大五次会议通过的2015年东侨经济开发区地方一般公共预算收入安排75281万元，扣减上解上级支出29576万元、专项转移支付407万元，东侨开经济发区实际可用财力为45298万元。按照“收支平衡”原则，东侨开经济发区一般公共预算支出安排45298万元，年初一般公共预算收支平衡。
一般公共预算收入方面。根据对全年地方一般公共预算收入的预测等情况，东侨开发区财力预计为56102万元，比年初预算增加10804万元，建议调增10804万元，其中：
1.拟调增地方一般公共预算收入10460万元。东侨开发区全年地方一般公共预算收入预计完成85741万元，比年初预算增加10460万元，拟调增10460万元。
(1)税性收入拟调减5895万元。年初预算安排地方级税收收入73696万元，据国地税部门预测分析，全年地方级税收预计完成67801万元，比年初预算短收5895万元，主要是：①增值税减收628万元，②营业税及其附征的城市维护建设税减收804万元，③企业所得税减收61万元，④个人所得税减收178万元，⑤其他税种减收561万元，耕契两税减收3663万元。
(2)非税收入拟调增16355万元。年初预算安排非税收入1585万元，全年非税收入预计完成17940万元，比年初预算超收16355万元，主要是其他专项收入超收4000万元和国有资本经营收入超收12600万元。
2. 拟调减转移性支出344万元。受税收收入减收影响，东侨开发区上解省市固定分成收入预计减少1338万元，其他上解收入预计增加993万元。
一般公共预算支出方面。东侨经济开发区全年一般公共预算支出预计为56102万元，比年初预算增加10804万元，建议调增支出10804万元。其中：
1.一般公共服务支出拟调增409万元。(具体内容详见附表，下同)
2. 公共安全支出拟调减17万元。
3.教育支出拟调减320万元。
4.社会保障和就业支出拟调增1万元。
5.医疗卫生与计划生育支出拟调减3万元。
6.节能环保支出拟增144万元。
7.城乡社区支出拟调增13247万元。
8.资源勘探信息等支出拟调增7528万元。
9.商业服务业等支出拟调增1929万元。
10.粮油物资储备支出拟调增120万元。
11.国债还本付息支出拟调增1386万元。
12.其他支出拟调减13620万元。
通过上述调整，东侨开发区年初预算实际可用财力45298万元，调增地方一般公共预算收入10460万元、调减转移性支出344万元，东侨开发区实际可用财力调整为56102万元;一般公共预算支出调整为56102万元，调整后东侨开发区一般公共预算收支平衡。
二、政府性基金预算收支调整事项
(一)市本级
市三届人大五次会议通过的2015年市本级政府性基金收入预算131000万元，其中土地出让金收入预算116160万元;政府性基金支出预算130160万元，其中土地出让金收入安排的支出116160万元;结余840万元。
1-9月份，市本级政府性基金收入完成31814万元(其中土地出让金收入13971万元)，比上年同期减收56701万元，减少64.1%。预计全年市本级政府性基金收入140272万元，比年初预算增加9272万元，拟调增9272万元，其中：港口建设费收入调减700万元、新型墙体材料专项基金收入调增150万元、政府住房基金收入调增979万元、城市公用事业附加收入调增420万元、彩票公益金收入调增850万元、水土保持补偿费收入调增251万元、污水处理费收入调增3000万元、新增专项债券1071万元、调入历年城市基础设施配套费专户资金3251万元。相应调增支出7574万元,其中：政府住房基金支出调增1029万元、国有土地使用权出让收入安排的支出调增12675万元、城市基础设施配套安排的支出调增3251万元，污水处理费及对应专项债务收入安排的支出调增1000万元、水土保持补偿费安排的支出调增223万元、车辆通行费及对应专项债务收入安排的支出调增1071万元、新型墙体材料专项基金支出调增150万元、彩票公益金安排的支出调增850万元、调出资金调减12675万元;预计结余增加1698万元。
通过上述调整，全年市本级政府性基金收入140272万元，支出137734万元，结余2538万元。
(二)东侨经济技术开发区
市三届人大五次会议通过的东侨开发区政府性基金预算收入安排11055万元，扣减上解上级支出905万元，实际可用基金为10150万元。按照“收支平衡”原则，东侨开发区政府性基金预算支出安排10150万元，年初政府性基金预算收支平衡。
东侨开发区全年政府性基金预算收入预计完成7205万元，比年初预算减少3850万元，建议调减3850万元，其中：国有土地使用权出让收入调减3080万元、城市基础设施配套费收入调减770万元;相应调减支出3860万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出调减2255万元、城市基础设施配套费安排的支出调减780万元、上解上级专款调减825万元;预计结余增加10万元。
通过上述调整，全年东侨开发区政府性基金收入7205万元，支出7195万元，结余10万元。
三、市本级国有资本经营预算收支调整事项
市三届人大五次会议通过的2015年市本级国有资本经营收入预算1577万元(含14家国资委出资企业)，相应支出预算安排1577万元。
目前上述14家企业已整合成市国投公司、市交投集团、市城建集团等3家集团公司，整合后预计全年市本级国有资本经营收入预算2027万元，比年初预算增加450万元，建议调增450万元;相应调增支出450万元。通过上述调整，2015年市本级国有资本经营收入预算2027万元，国有资本经营支出预算2027万元，调整后市本级国有资本经营预算收支平衡。
四、市本级社保基金预算收支调整事项
市三届人大五次会议通过的2015年市本级社会保险基金收入预算122648万元，其中：保险费收入118357万元;市本级社会保险基金支出预算安排112492万元;当年收支结余10156万元，年末滚存结余119002万元。
受失业保险、工伤保险缴费费率的变动及机关事业单位人员参加生育保险等政策的影响，按照目前社保基金收支执行情况，预计全年市本级社会保险基金收入预算120392万元，比年初预算减少2256万元，建议调减2256万元;预计全年市本级社会保险基金支出预算113225万元，比年初预算增加733万元，建议调增733万元;预计当年收支结余7167万元，年末滚存结余116013万元。
今后几个月，财税部门及各预算单位要进一步强化措施，依法征收、应收尽收，确保完成全年财政收入目标。同时，要严格支出管理，按照中央“八项规定”、“约法三章”和压缩一般性支出的要求，从严控制“三公”经费，调整优化支出结构，集中财力保重点、惠民生，除救灾、应急突发公共事件等必不可少的开支外，一般不再研究解决部门、单位经费及县(市、区)项目经费追加问题，部门单位专项工作所需经费，原则上通过调整支出结构，压缩一般性支出，在人大批准的支出预算总额内调剂解决，确保实现2015年收支平衡。
以上说明，供市人大常委会在审议市政府调整预算议案时参考。