主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
为了更好地贯彻执行新预算法，促进全口径预算的编制和执行，常委会分管领导陈兴生副主任组织和带领部分常委会组成人员、财经工委人员及工作顾问一行，于8月4日—11日期间,赴市国资委及其所属集团公司开展国有资本经营预算执行情况调研。现将有关情况报告如下：
一、2015年国有资本经营预算编制、执行情况
1、编制范围：根据《福建省人民政府关于推进全口径预算编制工作的通知》(宁政[2014]35号)文件精神，市财政局向市国资委和各县(市、区)下发了《宁德市财政局关于编制2015年国有资本经营预算的通知》(宁财预〔2014〕50号)，并结合我市国有企业(含国有控股企业，下同)实际情况，确定全市22家国有企业纳入2015年国有资本经营预算编制范围，其中：市本级14家、县级8家。
2、编制原则：按照收支平衡的原则，分为收入预算和支出预算两部分。其中，收入预算按照企业2014年可分配利润的5%测算编列;支出预算根据企业发展需要，在上缴的国有资本经营收益额度内编列。
3、预算金额：经测算，全市2015年国有资本经营收入预算为1693万元(其中，市本级有1577万元)，本着收支平衡的原则，相应安排国有资本经营支出预算1693万元(其中，市本级有1577万元)。
4、1—7月份国有资本经营预算执行情况：截至7月底止，全市仅福鼎完成国有资本经营收入60万元，因市本级国有企业重组整合等原因，市本级和其他县(市、区)国有资本经营收入尚未上缴。
二、国有资本经营预算编制和执行过程中存在的主要问题
1、市本级国有企业经营性资产少。如,市国资委所监管的国有企业2014年末合并口径总资产242.07亿元，归属于母公司的净资产107.32亿元，其中经营性净资产仅为37.35亿元左右。
2、市本级国有企业的经营效益不高。市本级国有企业主要承担市政府融资任务，如,市国投公司、交投集团、城建集团三大集团公司总部主要承担市政府筹融资任务，自身经营性业务不多。各集团所属二级主要子企业中除闽东能源公司投资水电项目有一定盈利能力之外，物资集团、汽运公司、九建公司等属于老国企，包袱沉重;闽东电力、福宁公司2014年利润出现大幅下滑;公交公司因政府投入不足，亏损逐年攀升，2014年亏损达780万元。
3、县(市、区)级国有企业负债包袱较重，连年亏损。一方面，原有固定资产陈旧，资产运营质量不高;另一方面，资金匮乏，经营困难，竞争力弱。使得大部分企业没有可分配利润，2015年仅五个县(市、区)8家有可分配利润的企业纳入国有资本经营预算编制范围。
4、国有企业财务决算的实际结果与按照前三季度的经营结果预测的全年可分配利润存在较大的变动因素。如，2015年国有资本经营预算编报时间是2014年9月，各企业尚未完成年度经营任务，没有进行财务决算，无法取得准确财务数据，特别是企业“公允价值变动损益”计算、房地产收入成本结算、所得税汇算清缴等事项大部份集中在年底或下年度的第二季度结算，从而造成国有资本经营收入预算数与执行数可能出现较大变动。
三、完善国有资本经营预算制度的建议
国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。建立国有资本经营预算制度：有利于增强政府宏观调控能力，促进全社会资源的有效配置;有利于推动国有经济布局和结构的战略性调整，集中解决国有企业发展中的体制性和机制性问题;有利于健全国有企业收入分配制度，完善国有企业经营者的绩效考评和激励机制，确保国有资产的保值增值;有利于政府全口径预算的进一步完善。为此，我们建议：
1、严格按照新预算法的有关规定和《福建省人民政府关于推进全口径预算编制工作的通知》(宁政[2014]35号)文件精神，进一步明确财政局、国资委和相关企业在国有资本经营预算编制、执行中的职责，各负其职，形成合力，确保国有资本经营预算的科学编制和严格执行。
2、合理确定国有资本经营预算编制范围。为了避免人为调控应上缴的国有资本经营收益，确保政府以所有者身份依法取得国有资本经营收益，我市国有资本经营预算的编制范围应界定为具有独立法人的国有及国有控股企业，而不是为了有利于筹融资而组建的集团公司。
3、正确界定做为编制国有资本经营收入预算测算依据的国有企业可分配利润。我们认为，国有资本经营收入预算是政府以所有者身份依法应取得的国有资本的经营收益，为此，做为国有资本经营收入预算编制基础的可分配利润应为国有企业的经营收益，不应包含土地收益金形成的收益。
4、明确国有资本经营收入预算的解缴程序。鉴于国有企业财务决算的特殊性，且国有资本经营收入预算实质上是一种资本利得，不同其他政府预算收入，为此，国有资本经营收入预算可按上一年度当年的可分配利润进行测算编制，并在此基础上，本着收支平衡的原则，严格按照政府收支分类科目编制支出预算。同时，为了确保年度预算收支的均衡执行，提高预算资金的使用效率，国有资本经营收入按年度预算数实行“分季预缴，年底结算”，由企业直接解缴各级金库，并根据收入入库情况适时拨付国有资本经营支出。
5、加大对国有企业的支持力度，充分发挥国有企业在经济社会建设中的主力军作用。各级政府及有关部门要加大对国有企业的支持力度，政府主导的公益性等重点项目，在严格执行招投标等规定的前提下，尽可能地向本地国有企业倾斜。
宁德市人大常委会
预算执行情况调研组
2015年8月19日